Классификации активов по степени риска
Классификации активов по степени риска

Классификации активов по степени риска

В момент возникновения кредитной задолженности в соответствии с законодательством на основании мотивированного суждения риск-менеджера уполномоченный коллегиальный орган банка принимает решение о классификации активов, подверженных кредитному риску (кредитной задолженности), по степени кредитного риска.

[contents]

Критерии отнесения актива к выбранной группе риска

Критерии отнесения актива к выбранной группе риска
Критерии отнесения актива к выбранной группе риска

При выработке мотивированного суждения об отнесении актива, подверженного кредитному риску, к группе риска риск-менеджер руководствуется:

  • собственным заключением о вторичной экспертизе, подготовленным в ходе рассмотрения кредитного проекта, принимая во внимание выполнение клиентом отлагательных условий – мер по минимизации риска, принятых ранее Кредитным комитетом;
  • формальными критериями, использование которых при классификации по группам риска определено законодательно: наличие либо отсутствие формальных признаков финансовой неустойчивости должника, а также наличие либо отсутствие негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства.

Перечень формальных признаков финансовой неустойчивости должника, а также требования к содержанию иной негативной информации устанавливаются банками самостоятельно:

[ads_top]
  • качество и достаточность обеспечения. С учетом этого фактора активы делятся на три группы: обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные;
  • качество обслуживания долга. По результатам оценки соблюдения сроков кредитования выделяют: срочную задолженность, пролонгированную задолженность один раз и более, просроченную задолженность (на разные сроки).

Читайте также: Внешние и внутренние риски: производственные, коммерческие, финансовые

Классификации активов по степени риска

Классификации активов по степени риска
Классификации активов по степени риска

Отнесение актива, подверженного кредитному риску, к определенной группе риска предполагает создание специального резерва на покрытие убытков в определенном размере.

Национальным банком Республики Беларусь регламентировано классифицировать активы, подверженные кредитные риску, на пять групп:

[ads_body]
  • 1-ая группа риска предполагает создание специального резерва в размере 1 % от суммы задолженности;
  • 2-ая группа риска предполагает создание специального резерва в размере от 10 % до 30 % от суммы задолженности;
  • 3-ая группа риска предполагает создание специального резерва в размере от 30 % до 50 % от суммы задолженности;
  • 4-ая группа риска предполагает создание специального резерва в размере от 50 % до 100 % от суммы задолженности;
  • 5-ая группа риска предполагает создание специального резерва в размере 100 % от суммы задолженности.

Банки используют дифференцированный размер отчислений в специальных резерв на покрытие убытков с учетом установленных в локальных документах критериев. При отсутствии таковых критериев размеры отчислений определяются по верхней границе. Резерв используется для списания задолженности по активам банка, отнесенным к 5-ой группе (безнадежные активы). Списание задолженности за счет специального резерва не является основанием для прекращения обязательств должника.

Читайте также: Что такое норма прибыли? 

Мониторинг хода реализации кредитного проекта

Мониторинг хода реализации кредитного проекта
Мониторинг хода реализации кредитного проекта

В течение срока кредитования банк осуществляет мониторинг хода реализации кредитного проекта, а также финансового состояния (кредитоспособности) должника. Как правило, такой мониторинг предполагает ежеквартальный анализ бухгалтерской отчетности, представляемой клиентом, расчет финансовых коэффициентов, сопоставление их значений с предыдущими и нормативными. Особое внимание уделяется вопросу выполнения параметров и показателей бизнес-плана, выявления причин отклонений фактических и плановых параметров.

В ходе текущего кредитного мониторинга банк контролирует целевое использование кредитных ресурсов (в случае, если кредит носил целевой характер). Также в процессе мониторинга анализируется качество обслуживания долга перед банком (своевременная и в полном объеме уплата процентов по кредиту), а также качество обслуживания долга перед другими кредиторами, в первую очередь, банками.

Мониторингом занимаются кредитная служба и служба управления рисками – в пределах своей компетенции. Риск-менеджер, исходя из новой информации о финансовом состоянии должника, выполнении параметров бизнес-плана, качества обслуживания долгов, иной информации о способности должника погасить обязательства перед банком формирует мотивированное суждение о реклассификации кредитной задолженности и урегулировании объема специального резерва на покрытие возможных убытков.


(Оценок: 1, в среднем: 10,00 из 10)
Loading...Loading...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

CAPTCHA image
*